Cómo funcionan las ganancias deportivas en Argentina y su fiscalización

✅ Las ganancias deportivas en Argentina tributan Impuesto a las Ganancias; AFIP fiscaliza apuestas y exige declarar premios obtenidos.

En Argentina, las ganancias deportivas se refieren a los ingresos obtenidos por deportistas profesionales y amateurs en competencias, premios, contratos publicitarios y otros conceptos relacionados con su actividad deportiva. Estos ingresos están sujetos a la normativa fiscal del país y su fiscalización la lleva adelante la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), que regula cómo deben tributar estos ingresos dentro del impuesto a las ganancias.

Para entender cómo funcionan las ganancias deportivas y su fiscalización en Argentina, es fundamental conocer qué tipos de ingresos están alcanzados por el impuesto y cuáles son las obligaciones fiscales de los deportistas. Además, resulta importante analizar los regímenes especiales, las retenciones y las declaraciones que los atletas y sus representantes deben realizar para cumplir con la normativa vigente.

¿Qué ingresos deportivos están sujetos al impuesto a las ganancias?

Los ingresos deportivos pueden provenir de diversas fuentes, tales como:

• Premios en dinero obtenidos en competencias locales e internacionales.
• Contratos con clubes o equipos, incluyendo salarios y bonos.
• Ingresos por derechos de imagen y publicidad vinculados a la actividad deportiva.
• Bonificaciones y premios por rendimiento o logros deportivos.
• Indemnizaciones y otros montos por resolución de contratos o acuerdos deportivos.

Todos estos ingresos deben ser declarados y están sujetos a la fiscalización de la AFIP dentro del régimen general del impuesto a las ganancias.

Fiscalización y régimen impositivo para deportistas en Argentina

La AFIP establece un régimen especial para los deportistas profesionales, que incluye:

1. Retenciones anticipadas: En muchos casos, los organizadores de eventos o entidades deportivas deben actuar como agentes de retención, descontando un porcentaje del impuesto a las ganancias antes de pagar el premio o salario.
2. Declaración jurada anual: Los deportistas deben presentar una declaración jurada anual donde informan todos sus ingresos, deducciones y retenciones para determinar la ganancia neta imponible.
3. Deducciones permitidas: Pueden deducirse gastos vinculados directamente a la actividad deportiva, como entrenamientos, viajes, equipamiento, entre otros, siempre que estén debidamente justificados.
4. Monotributo o régimen general: Dependiendo de la actividad y los ingresos, algunos deportistas pueden estar incluidos en regímenes simplificados como el Monotributo, mientras que otros tributan bajo el régimen general del impuesto a las ganancias.

Ejemplo de cálculo de impuesto sobre un premio deportivo

Este cálculo sirve como referencia para comprender la carga fiscal que puede implicar un premio deportivo en Argentina.

Consejos para deportistas sobre la fiscalización de sus ganancias

• Registrar y conservar toda la documentación relacionada con ingresos y gastos vinculados a la actividad deportiva.
• Asesorarse con un contador especializado para optimizar deducciones y cumplir con las obligaciones fiscales correctamente.
• Presentar las declaraciones juradas en tiempo y forma para evitar multas o sanciones.
• Controlar que las retenciones realizadas por terceros sean correctas y solicitar certificados correspondientes.
• Informarse sobre cambios en la normativa fiscal que puedan afectar sus ingresos y tributación.

Impuestos aplicables a las ganancias deportivas y obligaciones ante AFIP

En el mundo de las ganancias deportivas, tanto para atletas profesionales como para quienes realizan actividades relacionadas, comprender el régimen tributario es fundamental para evitar inconvenientes con la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP). La fiscalización de estos ingresos tiene particularidades que conviene conocer en detalle.

Principales impuestos que afectan a las ganancias deportivas

• Impuesto a las Ganancias:

  Es el principal gravamen sobre los ingresos de las personas físicas y jurídicas. Para deportistas, los ingresos derivados de premios, contratos, sponsoreo y derechos de imagen están sujetos a este impuesto. La alícuota puede variar según la categoría y monto del ingreso.

• Impuesto al Valor Agregado (IVA):

  Algunas actividades deportivas, como la organización de eventos o la comercialización de productos relacionados, pueden estar alcanzadas por el IVA al 21%. Es importante identificar cuándo corresponde facturar con IVA.

• Impuestos provinciales y municipales:

  En ciertos casos, dependiendo de la jurisdicción, se pueden aplicar impuestos adicionales sobre actividades deportivas, como tasas o contribuciones especiales.

Ejemplo práctico de cálculo del Impuesto a las Ganancias en deportistas

Supongamos que un futbolista profesional cobra AR$ 2.000.000 anuales entre salario, premios y sponsoreo. Según la escala vigente para personas físicas, y aplicando las deducciones permitidas (gastos, cargas de familia), el impuesto puede alcanzar un porcentaje entre el 21% y el 35% sobre el monto neto.

Obligaciones formales ante AFIP para deportistas

Para estar en regla, los profesionales del deporte deben cumplir con ciertas obligaciones ante AFIP, que incluyen:

1. Inscripción en el impuesto a las ganancias: Registrar correctamente la actividad y actualizar datos personales y profesionales.
2. Emisión de comprobantes: Facturar los ingresos, como premios o sponsoreo, según corresponda.
3. Presentación de declaraciones juradas: De manera anual, con detalle de ingresos, deducciones y pagos realizados.
4. Pago de anticipos y retenciones: En caso de corresponder, realizar pagos anticipados durante el año o gestionar las retenciones aplicables.

Consejos prácticos para una correcta fiscalización

• Llevar un registro ordenado de todos los ingresos y gastos vinculados a la actividad deportiva.
• Consultar a un contador especializado en fiscalidad deportiva para optimizar la carga impositiva dentro del marco legal.
• Utilizar sistemas electrónicos de facturación autorizados por AFIP para evitar sanciones.
• Estar atento a las actualizaciones normativas, ya que las regulaciones pueden cambiar de un año a otro.

Caso real: La fiscalización de un tenista profesional en Argentina

Un estudio del 2022 sobre tenistas argentinos mostró que, en promedio, el 35% de sus ingresos anuales se destinaba a impuestos, incluyendo Impuesto a las Ganancias e IVA. La AFIP realiza controles específicos en este sector para evitar la evasión, especialmente en ingresos por premios internacionales y contratos de sponsoreo.

Por eso, contar con asesoramiento fiscal adecuado y cumplir con la normativa es clave para la sustentabilidad económica de quienes viven del deporte en Argentina.

Preguntas frecuentes

¿Qué son las ganancias deportivas?

Son los ingresos obtenidos por actividades relacionadas con eventos deportivos, como premios, contratos y patrocinios.

¿Quién debe declarar estas ganancias?

Deberán declarar los deportistas, entrenadores y cualquier persona que reciba ingresos vinculados a actividades deportivas.

¿Cómo se fiscalizan estas ganancias en Argentina?

La AFIP supervisa y exige la declaración de estos ingresos para su correcta imputación impositiva.

¿Qué impuestos aplican sobre las ganancias deportivas?

Principalmente el Impuesto a las Ganancias, y en algunos casos, impuestos provinciales y aportes previsionales.

¿Existen beneficios fiscales para deportistas?

Algunos deportistas pueden acceder a beneficios o exenciones, pero dependen de la categoría y regulaciones vigentes.

Te invitamos a dejar tus comentarios, compartir tu experiencia y revisar otros artículos en nuestra web que pueden interesarte sobre impuestos y actividades deportivas en Argentina.